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    一、大额资金使用管理制度依据

    为严肃财经纪律，加强财务管理，加强市发改委大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，提高资金使用透明度，便于干部职工和社会监督，根据《中华人民共和国审计法》，《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位财务规则》等规定，制定本制度。  

    二、大额资金的界定

    大额资金使用是指本委一次性花费五万元以上资金的使用。 

    三、大额资金支出的管理

    1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。对大额资金支出的使用要实行“一把手负责，集体讨论”制度。资金使用责任人填写资金使用报告，由集体讨论决定，经一把手审批同意。大额资金一律支票支付，不得使用现金。根据谁实施谁负责的原则，明确实施责任人、实施权限及其它人员的工作程序和职责；
    2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用；

    3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。重大事项全程实现公开透明，做到廉洁、优质、高效；

    4、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为；

    5、委机关借款、付款、签约、购物、用工、接待及其他公款开支，事先由用款人和有关科室提出开支计划，委办公室审核，本着量入为出的原则，不安排无预算的支出，按审批权限由财务分管领导、主任批准后实施。未经批准，工作人员擅自签约、购物、用工、接待及其他开支，单位一律不予报销；

    6、委机关公用经费支出要实行“一事一报”不得累积，谁经办谁报销，不得代替。经办人填写报销凭证，经办公室主任审核票据，由办公室归类集中，按审批权限分别定期集中，报分管办公室的委领导或主要领导审批；

    7、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调拨、报废制度。本委设备购置首先要求使用部门提出申请，进行可行性分析，委领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。凡是属于纳入政府采购目录的项目，严格按照政府采购办法的规定执行。
　　8、委属单位固定资产购置、处置，大额接待、借贷、办公支出，临时用工，必须报经委主要领导批准；

    9、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管科室与发生科室联签制度，并附明细，由财务审核，主管领导签字后方可报销。
    四、建立监督制度

    1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用，委办公室主任和财务人员有权拒付。委办公室主任和财务人员对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向委领导汇报；    

    2、对大额资金使用中的违纪行为，委党组要予以追究相应责任。

    此规定自下发之日起执行。